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        【3月重磅】香港公司備存重要控制人登記冊(SCR)建冊指南

        點(diǎn)擊:765次

        導語(yǔ)

        【3月重磅】香港公司備存重要控制人登記冊(SCR)建冊指南

        2018年香港公司新條例:實(shí)施備存重要控制人登記冊(簡(jiǎn)稱(chēng)為SCR)的重大變革,引起所有香港公司的高度重視,因為不備存者將可能面臨香港公司史上最嚴的法律檢控!為此,小編根據相關(guān)政策規定整理了SCR建冊指南,為各企業(yè)應對新政策,及時(shí)完成重要控制人備案以避免處罰提供解決方案。

        新政策規定及分析

        為規范公司治理,責任到人。香港對《公司條例》進(jìn)行了修改并公布:自2018年3月1日起,公司須備存“重要控制人登記冊”,即在香港成立為法團的公司須取得和保存實(shí)益擁有權的最新數據,識別及確定對其有重大控制權的人及備存「重要控制人登記冊」,供執法人員查閱。

        香港公司注冊處公告
        圖片:香港公司注冊處公告截圖

        政策分析(實(shí)質(zhì)影響):
        自2017年7月1日,《CRS全球征稅信息自動(dòng)交換》在香港地區宣布正式生效。中國稅收居民的香港金融賬戶(hù)信息將于2018年年底首次從香港稅務(wù)機關(guān)交到中國及相關(guān)協(xié)議國家和地區的稅務(wù)機關(guān)。

        香港特區政府選擇這個(gè)時(shí)機修訂新的公司法條例,無(wú)疑就是為了配合CRS的審查,打擊洗錢(qián)及恐怖分子資金籌集,提升香港作為可靠兼具競爭力的營(yíng)商地方的公信力。

        以往,成立香港公司僅需要提供股東及董事的基本信息。實(shí)施新條例后,公司的組織架構將全面透明化,包括自然人股東、控股公司背后的自然人、股東背景甚至香港公司代理機構。

        誰(shuí)要做重要控制人備案?

        有關(guān)備存重要控制人登記冊的新規定,適用于所有根據《公司條例》成立及注冊的香港公司,除上市公司外。即本地注冊成立的公司,當中包括:
        ●股份有限公司
        ●擔保有限公司及
        ●無(wú)限公司
        以上所述公司須采取合理步驟,以確定其重要控制人,并備存「重要控制人登記冊」。

        香港公司SCR責任
        圖片:公司須采取的行動(dòng)

         

        不做SCR建冊會(huì )怎樣?

        根據新條例規定,備存「重要控制人登記冊」是所有香港公司的責任,凡是未有履行備存重要控制人登記冊責任的,將面臨以下處罰:

        1、定罪:未履行該責任即屬刑事罪行
        2、罰款:有關(guān)公司及其每名責任人將被處罰最高25,000港幣的罰金,并另外每日處罰700港幣的罰金。
        3、造假處罰:對于填寫(xiě)內容如有虛假即屬犯罪,一經(jīng)定罪,將處罰最高300,000港幣及最長(cháng)2年監禁。
        4、其他影響:
        SCR文件僅供香港執法機構及重要控制人本身查閱。九大執法部門(mén)包括公司注冊處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險業(yè)監管局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監察委員會(huì )。
        以入境事務(wù)處為例,如您名下持有香港公司,并且為條例規定的重要控制人卻并無(wú)任何登記申報,入境處有權禁止您入境香港。

        如何確定重要控制人?

        公司的重要控制人包括對該公司有重大控制權的:
        ●自然人(「須登記人士」)
        ●屬法律實(shí)體的公司股東(「須登記法律實(shí)體」)

        如某人符合一個(gè)或以上的下述條件,即對公司有重大控制權:
        (a) 該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份;或如該公司沒(méi)有股本,該人直接或間接持有分攤該公司25%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權利;
        (b) 該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權;
        (c) 該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過(guò)半數董事的權利;
        (d) 該人有權利或實(shí)際上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制;
        (e) 該人有權利或實(shí)際上對某信托或商號的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制,而該信托或商號并不是法人,但該信托的受托人或商號的成員,就該公司而言符合首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。

        以下是關(guān)于重要控制人的三個(gè)例子:

        香港公司SCR責任
         

        確定重要控制人的步驟:
        第①步:檢視公司的成員登記冊、組織章程細則、股東協(xié)議或其他相關(guān)協(xié)議
        第②步:向任何已知悉或有合理因由相信是(1)重要控制人的人士或(2)知道重要控制人身分的人士發(fā)出通知。
        第③步:通知的收件人須確認或提供(視乎情況而定)所要求 有關(guān)重要控制人的詳情 。

        如何備案重要控制人?

        1.找一個(gè)地方備存登記冊
        登記冊可備存于公司的注冊辦事處或香港的任何地方。如登記冊的備存地點(diǎn)為公司注冊辦事處以外的地方,請于首次備存該登記冊在有關(guān)地方后的15日內,交付指明表格NR2以申報該備存地點(diǎn)。

        2.確定公司是否有任何重要控制人
        如有的話(huà),采取合理步驟以識別公司的重要控制人(上文已詳細闡述了確定重要控制人的步驟)

        3.向任何相信是公司的重要控制人,或向任何相信知道公司的重要控制人的身分的人士,發(fā)出通知

        4.編制登記冊

        重要控制人登記冊 ★重要控制人登記冊的要求如下:
        ●公司須以中文或英文備存登記冊。登記冊須載有的內容,其中包括:
        ●公司每名重要控制人的所需詳情;
        ●公司每名重要控制人的須登記的更改詳情;
        ●最少一名指定代表的姓名或名稱(chēng)及聯(lián)絡(luò )資料,以提供與該公司的登記冊有關(guān)的協(xié)助予執法人員。

        ★所需詳情包括:
        ●姓名/名稱(chēng)
        ●如屬須登記人士-通訊地址、身分證號碼(如沒(méi)有身分證,該人所持有的護照的號碼和簽發(fā)國家)
        ●如屬須登記法律實(shí)體-性質(zhì)、注冊編號、成立為法團的地方(管限該實(shí)體的法律)及注冊辦事處地址
        ●成為重要控制人的日期
        ●對公司的控制的性質(zhì)

        ★公司的指定代表須由以下任何一類(lèi)人士擔任:
        ●該公司的股東、董事或雇員,而且必須是居于香港的自然人;
        ●或會(huì )計專(zhuān)業(yè)人士、法律專(zhuān)業(yè)人士或信托或公司服務(wù)持牌人。

        ★登記重要控制人的時(shí)間:
        ●如屬須登記人士:在須登記人士確認全部所需詳情后7日內。
        ●如屬須登記法律實(shí)體:在得知須登記法律實(shí)體的每項所需詳情后7日內。

        收件人須在通知之日起1個(gè)月內符合要求。如公司已經(jīng)被告知須登記人士或須登記法律實(shí)體的身份,并向公司提供了所需的詳細資料, 則屬例外。

        公司也將被要求確保所備存的重要控制人資料是最新的。當公司知悉或有合理理由相信有關(guān)的重要控制人有須登記的更改存在時(shí),必須于7天內發(fā)出書(shū)面通告。

        所有與重要控制人有關(guān)的記錄,只許在該人士不再擔任公司重要控制人之日起6年后才能銷(xiāo)毀。

        備存重要控制人登記冊費用:1200元
        老客戶(hù)介紹新客戶(hù)有優(yōu)惠驚喜,詳詢(xún)在線(xiàn)客服。

        相關(guān)案例分享

        案例1:在同一連鎖擁有權中不同公司的須登記人士及須登記法律實(shí)體的例子
         

        香港公司SCR建冊案例
        案例2:須登記人士直接或間接持有公司權益的其他例子
        香港公司SCR建冊案例

         

        相關(guān)資料表格下載:

        1. 重要控制人登記冊NR2表格(PDF下載)
        2. 重要控制人登記冊NR2表格(DOC下載)
        3. 重要控制人登記冊案例大全(PDF下載)

        結語(yǔ)

        香港公司備存重要控制人登記冊新政策已經(jīng)正式開(kāi)始實(shí)施,SCR建冊刻不容緩!政府執法人員將隨時(shí)進(jìn)行查閱,所有在香港成立的公司必須及時(shí)做好備案,以免造成不良影響,甚至被定罪處以巨額罰款!

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